☑️ Един и същи контрагент фигурира с различни идентификатори в счетоводните записи и основните данни.

☑️ Продуктовите кодове във фактурите не съвпадат с тези в номенклатурата.

☑️ Датата на документа, датата на въвеждане и счетоводният период се разминават.

☑️ Оборотната ведомост е вярна, но контролните сборове в SAF-T не излизат.

☑️ Фактурите, плащанията и счетоводните записи не могат да бъдат свързани еднозначно.

Това са примери за несъответствия, които могат да създадат проблеми при подготовката и подаването на SAF-T.

И най-важното – не всички могат да бъдат отстранени от програмиста.

Причината може да е в счетоводните данни, в сметкоплана, в номенклатурите или в начина, по който софтуерът формира файла.

Ако грешката е в самото счетоводство, правилният експорт няма да я отстрани.

Знаете ли кои несъответствия вече съществуват във Вашата счетоводна база или в базите на клиентите Ви? Кои можете да установите предварително и кои ще се проявят едва при проверката на SAF-T файла?

Ето ЗАЩО Ви каним на онлайн обучение:

SAF-T: 55 грешки и как предварително да ги избегнем

с лектор д-р Петър П. Петров, доктор по икономика и управление, независим консултант и преподавател с над 30 години опит във финансовия и кредитния анализ, автор на наръчника „SAF-T готовност: данни, проверки, данъчен риск“ (663 с., 2026).

📅 17.12.2026   | 🕐 13:00- 16:30  |   💻 онлайн чрез ZOOM

💷 120 евро  | 10% отстъпка за абонати на ZnamKak.com

Обучението стъпва върху 55 емпирично потвърдени кодови позиции на грешки към октомври 2026 г., групирани в пет класа проверки, при общо 100 бизнес валидации съгласно Решение № Р-ЦУ-30-161 от 03.09.2026 г. на изпълнителния директор на НАП.

Разглеждат се изискванията по версия 1.0.3, приложима за подаванията от 1 ноември 2026 г.

Какво ще научите?

• Къде възникват грешките – в счетоводните записи, идентификаторите, номенклатурите, датите или настройките на експорта.

• Какво можете да проверите предварително – преди несъответствията да се проявят при генерирането и подаването на файла.

• Как да установявате разминаванията между счетоводните данни, основните данни, фактурите и плащанията.

• Как се проверяват салдата, оборотите и контролните сборове и защо е необходимо равнение с окончателно формирания файл.

• Къде трябва да се отстранят грешките – в източника на данните, сметкоплана, номенклатурите или настройките на експорта.

• Защо успешно приетият SAF-T файл не гарантира вярното представяне на счетоводните данни – въведение към тема, която лекторът разглежда подробно в отделното обучение „SAF-T след подаването“.

Какво можете да проверите още днес?

Не е необходимо да чакате първото подаване на SAF-T, за да установите част от проблемите в счетоводната база.

Но откъде да започнете?

Едно несъответствие може да произтича от неправилен идентификатор на контрагент. Друго – от несъгласувани продуктови или данъчни кодове. Трето – от начина, по който софтуерът извлича и свързва счетоводните данни.

В обучението ще разгледаме как да установявате източника на тези грешки и какви предварителни проверки могат да помогнат за предотвратяването им.

В обучението се разглежда и контролен лист с 32 технически проверки, обхващащи 55-те потвърдени кодови позиции на грешки, както и проверка на счетоводните политики.

Програма на обучението

I. Идентификатори, номенклатури и времеви зависимости

1. Как се валидира SAF-T файлът при приемане

• Разграничение между XML схемата, синтактичните и семантичните правила и бизнес валидациите.

• Пет класа проверки и 55 потвърдени кодови позиции на грешки.

• Срокове за подаване, коригиращи файлове и преминаване към версия 1.0.3.

• Ограничения при описанието на грешките в резултатния файл.

2. Идентификатори на контрагентите

• CustomerID и SupplierID в основните данни, счетоводните транзакции, фактурите и плащанията.

• Идентификатори при операции без външен контрагент или с няколко контрагенти.

• Единни правила за формиране на идентификаторите и проверка за съответствие между секциите.

• Данни за собственик на запаси, действителен собственик и банкови сметки.

3. Номенклатури и кодове

• AccountID в основните данни, счетоводните и документните редове.

• Разграничение между вътрешния продуктов код и кода по Комбинираната номенклатура.

• Мерни единици, държави, валути и видове документи.

• TaxType и TaxCode и връзката им с TaxTable.

• Централизирано съпоставяне на кодовете и проверка на приложимите номенклатури.

4. Дати и счетоводни периоди

• Дата на документа, системна дата на въвеждане и дата на осчетоводяване.

• Счетоводен период и допустими времеви зависимости.

• Късно въведени документи за предходни периоди.

• Рискове при изкуствено променяне на датите с цел преминаване на проверките.

Обобщение: Три ключови настройки при експорта – единно формиране на идентификаторите, централизирано съпоставяне на кодовете и запазване на първичната времева информация.

II. Междусекционни зависимости, контролни равнения и съдържателен риск

1. Вътрешни счетоводни равнения

• Равенство между дебитните и кредитните суми по счетоводни транзакции.

• Съпоставяне на начални салда, движения и крайни салда.

• Контролни бройки на счетоводни транзакции, фактури и платежни редове.

2. Контролни сборове

• Общ дебит и кредит в счетоводните записи, фактурите и плащанията.

• Изчисляване на фактурните и платежните сборове.

• Знак и индикатор при сторниране и намаление.

• Равнение между счетоводните данни и окончателно формирания файл.

3. Съответствие между отделните секции

• Съпоставяне на AccountID и TaxpayerAccountID с основните данни.

• Съответствие на контрагентите, продуктовите и данъчните кодове.

• Връзка чрез TransactionID между счетоводните записи, фактурите и плащанията.

• Защо приемането на основните данни не гарантира съответствие на детайлните записи.

• Представяне на подсекции без движение.

4. Грешките и последващият анализ на данните

• Как различните класове грешки затрудняват съпоставянето и анализа на данните.

• Защо корекция, направена единствено за преминаване на валидацията, може да остави съдържателно несъответствие.

• Счетоводни политики и съдържателен риск: амортизации, признаване на приходи, оценяване на запаси и аналитичност на сметкоплана.

• Разграничение между техническото приемане на файла и правилното представяне на счетоводните данни (накратко, подробно в отделното обучение „SAF-T след подаването“).

5. Контролен лист и дискусия

• Контролен лист с 32 технически проверки, обхващащи 55-те потвърдени кодови позиции на грешки.

• Последователност на проверките: версия и период, основни данни, идентификатори, номенклатури, дати, равнения, междусекционни връзки и контролни сборове.

• Проверка на счетоводните политики.

• Въпроси и отговори.

Често задавани въпроси

За кого е обучението?

За главни счетоводители, съставители на SAF-T файлове и специалисти по данъчна отчетност, които участват в подготовката, проверката и подаването на данните.

Защо да участвате, дори ако първото подаване предстои по-късно?

Защото част от проблемите могат да бъдат установени още при прегледа на счетоводните данни, сметкоплана и номенклатурите.

Други ще се проявят при извличането на информацията или при съпоставянето на отделните секции на файла.

Колкото по-рано установите къде възникват несъответствията, толкова повече възможности ще имате да ги отстраните преди подаването.

SAF-T не създава счетоводните грешки. Той може да направи видими несъответствия, които досега са оставали незабелязани.

👉 Научете кои грешки можете да предотвратите, преди да се стигне до подаването на файла.